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2e pilier
Quel sera le montant de votre rente LPP? Le taux de conversion est utilisé pour calculerla rente LPP annuelle découlant de votre capital de vieillesse. Pour une évaluation réaliste, vous devriez connaître les éléments essentiels.
Contenu:
Chaque salarié se pose la question, à un moment ou à un autre, de savoir quel sera le montant de sa propre rente. Dans le système de la prévoyance vieillesse, la rente se compose de l’AVS (1er pilier), de la prévoyance professionnelle (2e pilier) et de la prévoyance individuelle (3e pilier). Ensemble, les trois piliers doivent permettre à chaque personne de bénéficier d’une retraite financièrement sûre.
Plus précisément, l’objectif de la LPP, combinée à l’AVS, est de procurer une rente correspondant à environ 60% du dernier salaire. Le taux de conversion est un facteur important pour déterminer le montant effectif de la rente de la caisse de pension. C’est pourquoi il est important de comprendre comment il est déterminé et appliqué.
Le taux de conversion est le pourcentage qui sera appliqué à l’avoir de votre caisse de pension pour calculer votre rente annuelle. Pour la partie obligatoire de la LPP, il existe un taux de conversion minimal, prescrit par la loi sur la prévoyance professionnelle (LPP), qui s’élève à 6,8% (état en 2025).
La rente annuelle est calculée à l’aide d’une formule simple:
avoir de vieillesse Ă— taux de conversion = rente annuelle
Exemple: avec le taux de conversion actuel de 6,8%, un capital de vieillesse de 100 000 CHF donne droit Ă une rente annuelle de 6800 CHF Ă la retraite.
Le taux de conversion est fixé par la loi. Différents paramètres sont pris en compte pour le calculer. Voici les plus importants:
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En fin de compte, beaucoup moins de personnes que prévu bénéficient du taux de conversion de 6,8%. En effet, il ne s'applique qu'à la partie obligatoire, appelée l'obligatoire. Si, selon votre certificat de caisse de pension, le taux ne correspond pas à cette valeur à l'âge de 65 ans, vous êtes assuré dans le régime dit surobligatoire. Pour en avoir la certitude, renseignez-vous auprès de votre caisse de pension.
Si le salaire est assuré dans la prévoyance tant obligatoire que surobligatoire, la caisse de pension peut, lors du calcul de la rente, appliquer au choix un taux de conversion splitté ou un taux enveloppant.
Si le 1er et le 2e piliers ne sont pas suffisants pour maintenir votre niveau de vie à la retraite, vous êtes dans l’obligation d’épargner. Découvrez combien sera nécessaire.
Le taux de conversion actuellement en vigueur, déterminé par la loi pour le régime obligatoire LPP, est inchangé depuis de nombreuses années. Il s’élevait à 7,2% jusqu’en 2005.
Dans le cadre d’une réforme de la LPP en 2023, le Parlement avait prévu de l’abaisser à 6,0% en raison de l’augmentation de l’espérance de vie et du recul des taux d’intérêt. Avec l’échec de cette réforme lors d’une votation populaire en septembre 2024, le taux de conversion est resté à 6,8%. En 2017 déjà , une réduction du taux de conversion à 6,0% avait échoué lors d’un référendum.
Toutefois, la définition du taux de conversion est valable uniquement pour la part obligatoire. En ce qui concerne les taux de conversion des caisses de pension dans la part surobligatoire, on observe surtout une tendance à la baisse depuis 2003. On s’attend à une nouvelle baisse à 5,23% d’ici 2029.
Un taux de conversion trop élevé a un impact négatif sur les rentes des futurs bénéficiaires, notamment celles des jeunes générations actuelles.
La majorité des caisses de pension souhaite une baisse du taux de conversion minimal, car l’espérance de vie augmente constamment et les perspectives de rendement ne suffisent pas à assurer un financement stable compte tenu de la faiblesse des taux d’intérêt.
Si le financement des rentes n’est pas garanti, il faut utiliser des fonds qui, autrement, bénéficieraient aux personnes actives encore aujourd’hui sous la forme d’une rémunération plus élevée. Cette situation concerne surtout les personnes aux revenus relativement élevés, dont les avoirs surobligatoires dépassent nettement les montants obligatoires. La réforme de la prévoyance professionnelle (réforme de la LPP) aurait dû y remédier.
Pour déterminer le montant de votre rente du 2e pilier, vous devez connaître le taux de conversion. En effet, la fortune que vous avez accumulée dans votre caisse de pension ne vous sera pas simplement versée en parts égales lorsque vous aurez atteint l’âge de référence.
Cependant, le taux de conversion actuel ne suffit plus pour maintenir le principe de solidarité et l’équité intergénérationnelle de la prévoyance professionnelle à long terme. On ne sait pas encore comment le financement du 2e pilier va évoluer après la réforme LPP qui a échoué dans les urnes.
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